Плюсы и минусы статуса самозанятого
Регистрация самозанятого имеет как свои плюсы, так и минусы. Основной плюс заключается в том, что платя совсем небольшой налог, вы выходите из «тени» и получаете официальный статус. Подробно про плюсы и минусы статуса самозанятого поговорим в данном материале.
Мы уже рассказывали о том, что понятие самозанятости появилось в российском законодательстве в 2017 году сначала как эксперимент в отдельных областях, а затем распространилось на всю территорию России.
Самозанятый – это человек, оказывающий услуги физическим или юридическим лицам и уплачивающий специальный налог с получаемых доходов. Данный налог называется налогом на профессиональный доход и уплачивается по льготной ставке.
Профессиональным доходом признается доход физического лица, получаемый им от своей деятельности. При этом для ее ведения не привлекаются наемные работники по трудовым договорам и сам самозанятый не является наемным работником.
Для того, чтобы получить статус самозанятого, не нужно обращаться в налоговый орган лично. Это можно сделать дистанционно в уведомительном порядке через сайт Госуслуг или ФНС, приложение «Мой налог» для самозанятых, а также через уполномоченные банки.
Плюсы самозанятого
Зачем регистрироваться в качестве самозанятого, в том числе тем, у кого, например, уже есть статус ИП?
У статуса самозанятого есть достаточно преимуществ, что делает его привлекательным для выбора в качестве правовой основы профессиональной деятельности.
Среди основных плюсов самозанятого:
- Легализация деятельности с возможностью получать доход от своей деятельности, не боясь претензий со стороны контролирующих органов.
- Легкость получения статуса и минимальные требования к соискателю. Регистрация происходит в уведомительном порядке, в том числе удаленно. Стать самозанятым можно с 14 лет (с согласия родителей) и с 16 лет – без согласия родителей или законных представителей (стать ИП можно с 18 лет). Получить статус могут не только граждане РФ, но и других стран: Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии. Сняться с учета можно также в уведомительном порядке.
- Льготная ставка налога. Доход самозанятого облагается налогом на профессиональный доход. Ставка налога для самозанятых составляет 4% (по доходам, получаемым от физлиц) и 6% (по доходам, получаемым от юрлиц и ИП). Данные условия законодательно гарантированы на период не менее 10 лет, т.е. в течение 10 лет данные ставки не могут быть пересмотрены в сторону увеличения.
- Простота администрирования. Помимо простой регистрации, деятельность самозанятого имеет минимальный документооборот и отличается простотой расчета и уплаты налогов. Ему даже не нужно рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате за истекший месяц. Ее рассчитывает налоговая и высылает самозанятому уведомление через приложение «Мой налог» не позднее 12 числа, следующего за отчетным. В уведомлении, помимо подлежащей к уплате суммы налога, указываются реквизиты для оплаты. Оплатить налог нужно не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным, т.е. налог за прошедший месяц уплачивается в следующем месяце до 25 числа (включительно). При этом самозанятые освобождаются от подачи налоговой декларации.
Если дохода в отчетном месяце не было, налог уплачивать не нужно. Кроме того, самозанятые не уплачивают никаких других налогов, кроме налога на доходы от профессиональной деятельности.
Самозанятый: минусы
Помимо плюсов, есть у статуса самозанятого и минусы. Остановимся на наиболее существенных:
- Имеются законодательные ограничения по его применению. Это касается таких ограничений как: ведение только определенных видов деятельности, максимальная сумма полученного профессионального дохода (сейчас она ограничена 2,4 млн рублей в год), невозможности торговать подакцизными товарами и пр. Будучи самозанятым, человек не может привлекать для работы иных лиц по трудовому договору, а также нельзя заключать договоры комиссии, поручения и агентские договоры. То есть оказание услуг самозанятым осуществляется лично, без возможности привлечения других лиц.
- Деятельность в качестве самозанятого не включается в трудовой стаж и страховой стаж, учитываемый при назначении трудовой пенсии. Правда, с 2022 году в законодательстве произошли подвижки в этих вопросах и самозанятые получили возможность добровольно становиться участниками системы пенсионного страхования. Для этого необходимо уплатить минимальный годовой взнос. В 2023 году его размер составляет 42 878,88 руб. Данная сумма рассчитывается исходя из установленного размера МРОТ.
- Отсутствие социальных выплат – оплаты больничных листов, отпусков по беременности и родам и т.п. Но с 2023 года самозанятые по аналогии с пенсионным страхованием, могут стать участниками добровольного социального страхования на случай болезни и ухода за ребенком. Можно застраховаться на сумму, равную двум или трем МРОТ в месяц. Чтобы получить по больничному сумму, рассчитанную исходя из двух МРОТ, в 2023 году необходимо ежемесячно уплачивать 1247,38 руб., а исходя из трех МРОТ – 1871 руб. в месяц.
- Отсутствуют возможности для применения имущественного вычета. Он предусмотрен только для подоходного налога и не применяется в отношении доходов от профессиональной деятельности.
Остальные минусы больше связаны не со статусом самозанятого, а скорее – с самой спецификой его работы. В большинстве своем самозанятые – это фрилансеры. У них отсутствует постоянный оклад (как при работе по трудовому договору), а величина заработка во многом зависит от количества текущих проектов и степени их успешности. Оплата самозанятому не всегда стабильна, любым проектам свойственно заканчиваться и не факт, что их место займут аналогичные проекты.
Соответственно, отсутствие стабильных заработков приводит к недоверию со стороны родственников, особенно среди старшего поколения, привыкшего считать работой только ту, запись о которой имеется в трудовой книжке.
Нет у самозанятого фрилансера и такого понятия как отпуск. Любой отдых будет для него добровольным отказом на какое-то время от работы. Понятно, что при таких условиях никакой оплаты за время отдыха не будет.
Еще один недостаток – ограниченный круг общения из-за отсутствия рабочего коллектива. Для кого-то (особенно интровертов) это может считаться преимуществом, а не недостатком. Но довольно много людей любят офисную работу за коллективный дух, дружескую атмосферу, заботу о сотрудниках и даже корпоративные праздники. Кроме того, офисная работа имеет такие «плюшки» как: оплата полисов ДМС, компенсация стоимости абонементов в спортзал, подарки к праздникам, оплата обучения и все другие преимущества, которые получает наемный сотрудник, заключая трудовой договор.
С другой стороны, наемный работник зажат рамками трудовой дисциплины и не имеет той свободы действий, которую имеют самозанятые.
Поэтому если вы хотите получать официальный доход от своей профессиональной деятельности, не будучи ограниченным рамками наемного работника, самозанятость – это именно тот статус, который вам подойдет больше всего.